［2020.4.28］乌审旗第十七届人民

代表大会第四次会议材料之三

关于2019年财政预算执行情况和

2020年财政预算(草案)的报告

——2020年4月28日在乌审旗第十七届

   人民代表大会第四次会议上

乌审旗财政局局长  苏雅拉吉日嘎拉

各位代表：

受旗人民政府委托，现将2019年财政预算执行情况和2020年财政预算（草案）提请大会审议，并请各位政协委员和列席会议的同志提出意见。

一、2019年财政预算执行情况

2019年，在旗委、政府的坚强领导下，在旗人大、政协的有效监督下，在上级财政部门的大力支持下，旗财政局坚持以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，认真贯彻落实各级党委决策部署和旗十七届人大三次会议各项决议，坚持稳中求进工作总基调，牢固树立和贯彻落实新发展理念，精准聚焦做实财政收入、优化支出结构、防范化解重大风险、推进财政改革管理等重点工作，财政工作稳中有进，预算执行稳中向好。

（一）2019年预算收支执行情况

1.一般公共预算。2019年，全旗各项收入完成60.06亿元。其中，本级一般公共财政预算收入26.11亿元（含苏里格经济开发区0.25亿元），完成年初预算的100%、同比增长24.3%，上级财政补助收入15.71亿元，上年结余收入2.82亿元（包括置换债券结余2.5亿元），地方政府一般债券转贷收入13.46亿元，调入预算稳定调节基金1.5亿元，调入资金0.46亿元。全旗各项支出完成58.94亿元。其中，一般公共预算支出45.06亿元（含苏里格经济开发区0.54亿元），上解支出1.52亿元，一般债券还本支出3.78亿元，置换一般债券支出8.58亿元。年终滚存结余1.12亿元。

2.政府性基金预算。2019年，政府性基金收入完成7.94亿元，其中旗本级收入4.75亿元，上年结余收入0.68亿元，专项收入2.51亿元（包括新增专项债券2.4亿元）；政府性基金支出完成7.32亿元，其中旗本级支出6.86亿元，调出资金0.46亿元。政府性基金结余0.62亿元。

3.国有资本经营预算。因我旗国有资本经营没有盈收，经旗十七届人大三次会议审议同意，2019年未编制国有资本经营收支预算。

4.社会保险基金预算。2019年，全旗完成社会保险基金收入94978.27万元，其中：养老保险64282.7万元、医疗保险27054.44万元、失业保险1517.35万元、工伤保险908.22万元、生育保险1215.56万元。全旗完成社会保险基金支出64004.6万元，其中：养老保险42341.2万元、医疗保险19324.43万元、失业保险750.37万元、工伤保险567.23万元、生育保险1021.41万元。当年收支结余30973.6万元。

上述财政收支数据，待上级财政部门批复决算后，如有调整，届时依法向旗人大常委会报告。

（二）贯彻落实旗十七届人大三次会议预算决议情况

根据旗十七届人大三次会议决议审查意见，我们认真贯彻落实《预算法》，深化财税体制改革，统筹盘活财政存量资金，加强和改进预算管理，不断提升依法理财水平，全面支持全旗经济高质量发展，全旗财政事业呈现良好发展态势。

1.推动经济高质量发展。直面经济下行和减税降费、新增财源匮乏等压力，切实加强经济形势研判，大力培育支柱财源和骨干财源，引进实施产业链配套项目，积极培育新材料产业；加大产业扶持力度，落实各项惠企财税政策，减轻企业负担，为市场主体减免税费5.6亿元，推动县域经济发展。充分发挥财政征管组织协调作用，依法依规做实财政收入。深挖收入潜力，全面开展税费清缴，有效盘活闲置资产，积极争取上级支持，切实增加可用财力，为推动全旗经济高质量发展提供了有力的资金保障。

2.聚焦打好三大攻坚战。始终把打好三大攻坚战作为财政部门支持高质量发展的应有之义、应尽之责。一是多渠道筹集化债资金，全面推进重大风险防范和政府债务化解。通过预算安排、审计核减、债务剥离等方式扎实推进债务化解，全年累计化解政府债务22.54亿元，完成年初目标的163.8%。完成政府隐性债务台账和底数核实，制定隐性债务化解方案，加强重点领域风险隐患的分析研判和防范管控，清偿拖欠民营企业中小企业账款8.65亿元，超额完成5344万元，坚决守住不发生系统性风险的底线。二是聚焦精准脱贫攻坚任务，拨付扶贫资金1970万元。加强扶贫资金监管，成立扶贫资金使用监管专项指导小组，强化资金使用的全过程监控，严防扶贫资金流失；加强扶贫项目库建设，对拟实施的扶贫项目充分开展调研论证、科学组织实施,提高扶贫资金分配使用和项目安排、实施、管理透明度，全面规范扶贫资金项目管理。三是大力支持污染防治攻坚，着力解决突出环境问题，拨付环保资金2320.2万元。稳步实施天然林保护、京津风沙源治理等重大生态修复工程，生态环境质量大幅改善。

3.民生保障务实增效。坚持以供给侧结构性改革为主线，聚力增效落实积极财政政策，兜实兜牢“三保”支出底线，重大政策重点项目资金及三大攻坚战、乡村振兴、农村牧区环境整治、厕所革命、民政等重点支出得到有效保障；积极稳妥落实市、旗惠民实事，持续增进人民福祉，稳步提高社会保障水平，促进稳定、扩大就业，完善社保基金管理，增加教育支出，推动文化体育事业发展，民生投入力度不断加大，人民群众获得感幸福感安全感稳步提升。全年用于民生投入达36.6亿元，占财政支出的81.2%。牢固树立过“紧日子”思想，压缩一般性支出11.4%，压减“三公”经费8.4%，盘活存量资金4.4亿元。圆满完成各项采购任务，减少集中采购支出，提高财政资金使用效率，完成采购5.8亿元，节约资金0.6亿元，资金节约率为9.37%。财政支持现代农业、农业综合开发、财政惠农惠牧等工作有效落实，通过“一卡通”发放惠农惠牧补贴资金2.33亿元。

4.财政改革稳步推进。深化财税体制改革，大力推进综合治税，水资源税、煤炭资源税、环保税改革有效落实，充分发挥了税收对节约资源和生态保护的调节作用。落实个人所得税税制改革，地方税体系逐步建立。认真落实财政承担的改革事项，深化预算管理改革，完善全口径预算管理；预算绩效评价、预决算细化公开、政府综合财务报告制度、国有企业改革等财政重点改革任务稳步推进，公共服务能力进一步增强。“互联网+政府采购”服务平台基本建成，推广实行政府采购备案制管理，以政府采购管理平台为基础，应用“互联网+电子化政府采购”模式，重新构建政府采购监管模式，实现了政府采购全流程电子化管理。

5.依法理财水平稳步提升。严肃财经纪律，强化财政监管，加大财政资金的监管力度，确保资金安全规范运行。落实国务院简政放权有关规定，加强会计人才队伍建设，完成956名会计人员信息采集。规范会计行为，加强对财政资金、政府采购、公共资源交易等领域监管，组织开展会计信息质量监督检查，依法对12个单位实施处罚。建立民生资金监督等平台，常态化开展监督检查。提升资金使用质效，开展扶贫专项资金监督检查、2018年扶贫预算资金绩效自评和惠民惠农财政补贴资金“一卡通”专项治理。加强干部队伍建设，全面提高财政干部队伍政治素质、业务能力和职业道德。深入践行依法行政、依法理财，加强“三重一大”和预算管理、内部流程控制、绩效评价等制度性廉政建设，依法按程序办事。全旗财政预决算、部门预决算编审和公开工作稳步推进，财政预决算、部门预决算和“三公”经费实现全部公开。

在总结成绩的同时，我们也清醒地认识到，当前财政运行中还面临一些不容忽视的困难和问题，主要是：政策性减收增支因素较多，收支矛盾突出；财政刚性支出较多，财政支出压力较大；财政改革还需不断深化，公共财政框架体系有待进一步完善；政府债务负担较重，债务化解任务艰巨；部门和单位绩效管理意识淡薄，预算绩效刚性约束作用尚未有效发挥，财务管理能力和水平有待提高。对于这些问题，我们将高度重视，采取有力措施，努力研究加以解决。

二、2020年预算草案

2020年是全面建成小康社会、实现第一个百年奋斗目标的决战决胜之年，也是“十三五”规划的收官之年。编制好2020年预算、做好各项财政工作具有十分重要的意义。综合考虑当前经济发展态势、2020年减税降费政策红利释放、主要经济指标预期目标，民生、化债和社会事业发展支出需求，建议2020年全旗一般公共预算收入预期目标增长9.6%左右；综合考虑财政收入规模、上级转移支付、新增地方政府债券等因素，建议2020年全旗一般公共预算支出预期目标与上年持平。

根据国务院、自治区和市要求，以及《预算法》、旗委十五届十一次全会议暨全旗经济工作会议精神，编制2020年预算的指导思想是：以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，紧扣全面建成小康社会目标任务，以供给侧结构性改革为主线，紧紧围绕《预算法》和深化预算管理制度改革要求，落实好逆周期财税政策调节工具，全面做好“六稳”工作，助推经济高质量发展。树牢长期过紧日子思想，厉行勤俭节约，坚决压缩一般性支出，坚持有保有压，兜牢“三保”底线。加大财政资金统筹盘活力度，集中有限的财力保障三大攻坚战、乡村振兴、绿色发展等重点支出需求。深入推进财政改革创新，完善标准科学、规范透明、约束有力的预算制度，提高预算执行绩效和财政资金配置效率，促进全旗经济社会持续健康发展。

具体编制原则：遵循实事求是、积极稳妥，统筹兼顾、聚焦重点，强化执行、提升绩效，完善管理、加大公开的原则。

按照《预算法》规定，地方政府预算包括一般公共预算、政府性基金预算、国有资本经营预算、社会保险基金预算“四本”预算。下面重点汇报全旗预算安排情况。

2020年建议安排一般公共财政收支预算47.22亿元，政府性基金收支预算3.6亿元，社会保险基金收支预算8.3亿元。为坚持“三保”支出在财政支出中的优先顺序，年度“三保”支出预算14.6亿元，其中“保工资”支出预算10.4亿元、“保运转”支出预算0.8亿元、“保民生”支出预算3.4亿元，切实兜牢“三保”底线。

（一）一般公共预算

1.收入方面。根据全旗一般公共预算收入预期目标和现行“分税分成”财政体制，今年全旗一般公共预算各项财力收入建议安排47.22亿元，其中：一般公共预算收入预计完成28.6亿元（含苏里格经济开发区0.27亿元），较上年实际收入增长9.6%，上级财政补助收入预计8亿元，专项补助收入预计6亿元，债券转贷收入预计3.5亿元，上年结余1.12亿元。

2.支出方面。与收入相适应，按照收支平衡的原则，统筹考虑各类支出需要，全旗一般公共预算各项支出建议安排47.22亿元，（含上解支出安排2亿元，占总支出的4.2%）。具体包括：

（1）人员经费安排119617万元，占总支出的25.3%，主要用于全旗财政供养人员工资、职工健康体检、驻村人员补助等支出。

（2）运转经费安排29640万元，占总支出的6.3%。其中公用经费3751万元；苏木镇、部门运转业务费3447万元；苏木镇、部门专项经费10375万元；取暖费4854万元；其他运转经费7213万元。主要用于全旗机构运转支出。

（3）刚性支出61833万元，占总支出的13.1%。主要用于全旗社会保障、民政、教育、医疗卫生、创业就业、医疗保险、失业保险、养老保险、城乡低保、生态移民、水源地移民等民生支出。

（4）三大攻坚战相关支出86044万元，占总支出的18.2%。主要用于脱贫攻坚、污染防治和化解政府存量债务。

（5）社会事业发展专项支出安排84734万元，占总支出的17.9%。主要用于农林水、食品药品、节能环保、文化体育、少数民族发展、公共基础设施建设等支出。

（6）专项支出安排60000万元，占总支出的12.7%。主要用于兑付上级专项转移支付。

（7）苏里格经济开发区支出安排5223万元（含旗级转移支付2500万元），占总支出的1.1%。

    （8）预备费安排5100万元，占总支出的1.1%。按照《预算法》要求，依据支出预算的1-3%安排，用于应对当年预算执行中的自然灾害等突发事件处理增加支出以及其他难以预见的开支。

（二）政府性基金预算

建议安排政府性基金收入预算3.6亿元。具体包括：政府性基金预算收入3亿元，上年结余0.6亿元。全旗政府性基金支出预算安排3.6亿元。

（三）国有资本经营预算

由于我旗国有资本现阶段暂无盈收，因此暂未编制国有资本经营预算，待以后年度实现国有资本经营收入时相应按规定编制。

（四）社会保险基金预算

建议安排全旗社会保险基金预算收入82962.8万元，其中：养老保险58091.27万元，医疗保险23365.8万元，失业保险704万元，工伤保险801.75万元。全旗社会保险基金支出预算安排72747.3万元，其中：养老保险48162.67万元，医疗保险22666.7万元，失业保险1350万元，工伤保险568万元。当年预算收支结余10215.4万元。

（五）2020年一般公共预算支出情况

根据《预算法》规定，预算年度开始后，各级预算草案在本级人民代表大会批准前，可以安排下列支出：上年度结转支出；参照上年同期的预算支出数额安排必须支付的本年度部门基本支出、项目支出，以及对下级政府的转移性支出；法律规定必须履行支付义务的支出，以及用于自然灾害等突发事件处理的支出。根据上述规定，截至4月20日，全旗一般公共预算支出9.56亿元，政府性基金预算支出0.2亿元，主要用于“三保”支出和疫情防控、教育、社保、卫生、交通等民生领域支出。

三、奋发进取，狠抓落实，圆满完成2020年财政工作目标

2020年，是全面建成小康社会和“十三五”规划收官之年，也是凝心聚力、实干担当，奋力谱写绿色崛起崭新篇章的关键之年。我们将紧紧围绕全国、全区、全市财政工作会议和旗委十五届十一次全会暨全旗经济工作会议精神，认真做好全年财政各项工作。

（一）全面支持推进产业深度融合。紧紧抓住国家积极财政政策提质增效和加强基础设施建设的契机，积极对接争取上级政策和项目资金，通过预算安排、新增债务、政府投资基金等方式，做大财政支出规模，充分发挥财政资金乘数效应，全力支持优化营商环境，有效提升投资效率。认真兑现招商引资激励政策，加快推进政府投资引导基金落地实施，推动传统产业转型升级，生态效益型产业加快发展。深入实施乡村振兴战略规划，健全完善支农支牧资金引导带动机制，撬动金融资本和社会资金积极参与农牧业基础设施改造提升等重点工程，加强田园综合体建设。认真贯彻落实扶持民营企业政策措施，推进全域生态文化旅游融合发展，积极兑现财税优惠政策，帮助民营经济提质增效。

（二）全面支持打好三大攻坚战。一是坚决打赢脱贫攻坚战。按照合理整合、应整尽整原则，统筹使用涉农涉牧资金，加大脱贫资金投入，全力支持产业扶贫、探索资产收益扶贫，激发贫困人口内生动力，稳定脱贫成效，为决胜脱贫攻坚提供坚实的资金保障。充分运用财政扶贫资金动态监控系统，全面强化资金监管，提高资金兑付率。扎实推动扶贫资金绩效管理全覆盖，确保扶贫资金公开透明、阳光运作、使用安全。二是支持打赢污染防治攻坚战。严格按照项目库管理程序筛选优质项目，统筹整合污染防治、水土保持费、森林植被恢复费等项目资金，依规运用财政贴息、以奖代补等方式撬动各类资金，健全完善污染防治多元化经费投入保障机制，强化重点区域环境综合整治，严格落实河湖长制，实现污染防治攻坚战阶段性目标，促进黄河流域生态保护和高质量发展。三是确保完成政府债务化解目标。创新政府债务化解，统筹解决好债务化解与风险防范、“三保”、支持民营企业发展与欠款清理之间的关系，严格执行隐性债务化解方案，着力培植财源税源，持续推进“清税化债”和强化向上争取资金力度，提升国企自身化债能力，综合施策、多管齐下筹集债务偿付资金，确保完成2020年隐性债务及拖欠民营企业中小企业账款化解任务，降低债务风险预警等级。

（三）全面支持保障和改善基本民生。将经济发展成果最大限度惠及民生，确保财政投入力度不减，让人民群众有更加充实、更可持续的获得感和幸福感。一是兜牢“三保”底线。建立“三保”支出预算安排事前审核机制，把“三保”特别是保工资放在首位，决不允许“三保”支出预算有缺口。二是落实民生实事。支持实施就业优先政策，加强重点群体就业创业服务。坚持教育优先发展，认真落实各类学校绩效工资考核制度，逐步改善义务教育办学条件，提高高等教育、民族教育、职业教育、特殊教育发展水平。完善社会保障体系，合理确定最低生活保障、医疗救助补助水平，支持推进养老服务发展。健全政府和个人共担的医疗保障机制。加大文化旅游业投入力度，落实乌兰牧骑条例，推进基本公共服务均等化。三是认真梳理民生支出政策。始终坚持尽力而为、量力而行，加强重大项目财政可承受能力评估，合理确定民生支出标准，严格禁止随意对民生项目提标扩面，集中财力做好基本民生兜底保障工作，确保财政可持续。

（四）全面提升财政管理效能。一是加快培植骨干财源、激活潜在财源、培育后续财源。立足持续健康发展，算好综合长远账，切实把减税降费政策措施落到实处，真正减轻企业负担、让企业轻装上阵。抓住减税降费政策释放红利，依法强化税费征管，严防跑冒滴漏、确保应收尽收。二是优化财政支出结构。树牢长期过紧日子思想，严控“三公”经费等一般性支出。探索物业费、维修费、信息化建设经费等归口部门管理的办法，在有效压减一般性支出的前提下提升资金效益。强化预算执行管理，建立支出进度惩戒机制，加强预算执行动态监控，优化上级专项审批流程，加快财政支出进度。三是加大财政暂付款和专项资金消化力度。从严履行暂付款报批手续，严控新增暂付款规模。制定专项资金逐年消化方案，通过科学调度国库资金、加大依规盘活力度、统筹解决新旧专项资金兑付等问题，切实解决账面多年存放的专项欠付问题。四是健全盘活财政存量资金长效机制。盘活资金重点用于政府债务化解和经济社会发展亟需领域。五是硬化预算执行约束。预算执行中原则上不追加预算，不出台增加当年支出政策或难以持续的支出政策。

（五）全面构建法治财政。围绕“放管服”和建立现代财政制度要求，全面梳理旗本级预算编制、资金使用管理等方面的问题和薄弱环节，从体制机制方面破解难题，全力推进财政高质量发展。一是深化财税体制改革。落实中央与地方收入划分改革、后移消费税征收环节改革方案。加快推进财政事权和支出责任划分改革，进一步理顺权责边界。二是加快实施预算绩效管理，构建科学、合理的项目支出绩效评价管理体系，强化监督检查，提高财政资源配置效率和使用效益。三是深入推进财政信息化建设，加快财经大数据平台数据录入，充分发挥财政资金项目库作用，实现财政数据共享共用，全面提升财政资金使用管理水平。四是强化法治财政建设，将法治财政贯穿财政改革发展全过程，提升财政系统法治建设水平。五是加快政府综合财务报告编制工作，全面掌握资产底数。六是稳步推进预决算公开，积极配合人大开展预算信息联网工作，自觉接受监督，提高政策透明度。