旗财政局： 

　　现将《乌审旗国土资源局2018年财务决算分析报告》随文呈报，请审阅。 

　　  

　　                              

　　                                                       乌审旗国土资源局 

　　                                                         2019年1月9日 

　　   

　　乌审旗国土资源局2018年度 财务决算分析报告 

　　  

　　一、单位情况 

　　（一）基本情况。 

　　1．主要职能。 

　　（一）宣传、贯彻执行国家、自治区关于国土资源，测绘管理的方针、政策和法律、法规。 

　　（二）组织编制和实施土地、测绘和地质矿产资源各项规划。 

　　（三）监督检查基层国土资源行政执法和土地利用、矿产规划执行情况；指导全旗国土资源来信来访案件的办理，查处重大违法案件。 

　　（四）拟定实施耕地保护和土地开发政策，实施农用地用途管制，组织基本农田保护，监督占用耕地补偿制度执行情况；指导未利用土地开发、土地整理、复垦和开发利用的监督工作。 

　　（五）组织实施地籍管理办法，组织土地资源调查、地籍调查、土地统计和动态监测工作。 

　　（六）组织实施土地开发利用国家标准，指导、管理和监督城乡建设用地供应、政府土地储备、土地开发和节约集约利用，按规定组织实施土地使用权出让、租赁、作价出资、转让等管理办法。 

　　（七）依法实施全旗国土资源市场秩序的监督管理。 

　　（八）依法管理矿产资源探矿权、采矿权的审查登记报批和管理权限内的采矿权出让审核和转让、抵押审核；负责矿产资源开发利用、保护的监督管理。 

　　（九）实施测绘行业管理，进行测绘资格初审和报批工作。 

　　（十）组织监测、防治地质灾害和保护地质遗迹；依法管理水文地质、工程地质、环境地质勘查和评价工作。 

　　（十一）承办旗人民政府和市国土资源局交办的其它事项。 

　　2．机构情况，包括当年变动情况及原因。 

　　乌审旗国土资源局于2002年8月成立，主管全旗土地、矿产资源和测绘管理工作。内设综合办公室、财务管理股、政策法规股、综合规划股、地籍管理股、土地利用与保护股、地质矿产管理股、征地股、土地整理股9个股室，派驻1个开发区国土分局、6个苏木镇国土资源管理所和1个国土规划勘测设计室。2018年，本单位独立编制机构1个，比上年增加 0 个。本单位独立核算机构 1 个，比上年增加 0 个。 

　　3．人员情况，包括当年变动情况及原因。 

　　（1）人员编制。2018年，本部门人员编制 53个，比上年增加 12个。其中：行政编制8个，比上年增长0 个；事业编制（含经费自理事业编制）45个，增加12  个。 

　　（2）年末实有人数。2018年，本单位年末实有人数106个，比上年增长16个。其中：在职事业人员 45个，增长12个；在职合同人员53个，增长4 个，该类人员为地方聘用制合同人员。 

　　（二）当年取得的主要事业成效。 

　　二、收入支出预算执行情况分析 

　　（一）收入支出预算安排情况。 

　　2018年，单位本年收入预算合计1068.28万元，比上年减少0.24万元，主要原因是根据有关要求压缩简约经费。2018年，单位本年支出预算合计1068.28 万元，比上年减少0.24万元，主要原因是根据有关要求压缩简约经费。 

　　（二）收入支出预算执行情况。 

　　1．收入支出与预算对比分析。 

　　（1）收入预决算对比情况。2018年，部门收入预算合计 1068.28 万元，收入调整预算合计2534.6338万元，收入决算合计2534.6338万元，年初预算与决算收入差额1466.3538万元。年初调整预算与决算收入差额 0 万元，预决算差异率为 0 %。其中，财政拨款预决算差异率0 %。 

　　（2）支出预决算对比情况。2018年，本部门支出预算合计1068.28 万元，支出调整预算合计2534.6338万元，支出决算合计2534.6338万元，与预算数差额1466.3538万元，与调整预算数差额0万元，调整预决算差异率为 0 %。 

　　2．收入支出结构分析。 

　　（1）2018年，本部门收入总计2534.6338万元，比上年减少2595.0836万元，降低 50.59%。财政拨款收入 2534.6338万元，比上年减少2595.0836万元，降低 50.59%，占部门收入的100%，其中：公共预算财政拨款收入 2106.4730万元，比上年减少2677.163万元，降低55.97%,主要原因是 本年度总体业务量减少；政府性基金预算财政拨款收入 428.1608万元，增加82.0794万元，增长23.72%，主要原因是本年度部分工作经费从政府性基金中拨款。 

　　（2）2018年，本部门支出总计2534.6338万元，比上年减少2595.0836万元，降低 50.59%。从资金来源看，我局属于行政性单位，都是财政拨款支出。从支出性质看，本年度土地整理项目拨款数减少，导致项目支出减少。从支出经济分类看，本年度工程类拨款数减少，导致基本建设支出及其他资本性支出减少。 

　　3．支出按经济分类科目分析。 

　　（1）“三公”经费支出情况： 

　　“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明：本部门2018年度财政拨款“三公”经费预算为0.6万元，支出决算为40.56万元，其中：因公出国（境）费支出决算为 0万元，；公务用车购置及运行维护费支出决算为 40.56万元，较上年增加5.8575 万元，公务接待费支出决算为0万元。2018年度财政拨款“三公”经费支出决算与预算差异情况的原因：1、本年内增加了5两执法执勤车辆，导致费用增加，2、由于会计记账人员及财政负责人员疏忽，未能明确分清执法执勤车辆运行维护费用属于三公经费支出，导致我部门年初预算时将执法执勤车辆运行费用都记入专用燃料费，故导致我部门2018年初三公经费预算数出现误差。 

　　会议费支出情况： 

　　2018年，会议费预算支出 0 万元，决算支出0 万元，预决算差异 0 %。 

　　培训费支出情况： 

　　2018年，培训费预算支出 6 万元，决算支出0.9375万元，主要原因是参加培训人员减少。培训费决算支出比上年减少0.4265万元，主要原因是参加培训人员减少。 

　　4.财政拨款收入、支出分析。 

　　本部门2018年度财政拨款收入总计2534.6338万元，支出总计2534.6338万元。与2017年度相比，收入减少  2595.0836万元，下降50.59%；支出减少 2595.0836万元，下降 50.59%。主要原因是：本年度财政拨款数减少，总体业务量减少。 

　　（三）年末结转和结余情况。 

　　1．分资金来源、资金性质结转和结余情况，特别是项目经费结转和结余情况。 

　　2018年，本部门（单位）年末结转和结余0万元，比上年增加 0万元，增长0 %，其中，基本支出结转和结余0万元，比上年减少0万元，下降0 %，占部门结转和结余总和的0%；项目支出结转和结余0万元，比上年增加0万元，增长0%，占部门结转和结余总和的 0%。 

　　  

　　2．结转和结余规模较大的原因分析及消化结转和结余的对策。 

　　    无。 

　　（四）绩效目标完成情况。 

　　无。 

　　（五）当年预算执行及绩效管理中存在问题、原因及改进措施。 

　　    由于《政府收支分类科目》书中未能明确区分“三公”经费所属范围，导致我部门年初预算中公务用车运行维护费用预算数为0元，并将我部门执法执勤车辆的运行费费全部预算在专用燃料费用里，出现误差。 

　　三、资产负债情况分析 

　　四、本年度部门决算等财务工作开展情况 

　　（一）本部门（单位）财务管理、决算组织、编报、审核情况。 

　　2018年本部门严格遵守各项财务管理制度，决算组织、编报、审核工作有序、严谨的完成。 

　　（二）本部门决算公开工作、主管部门对所属单位按规定批复决算工作开展情况。 

　　我部门严格按照财政要求在政府网等网络公开财务预决算工作。 

　　（三）对单位决算管理及报表设计的意见建议。 

　　无 

　　（四）对加强部门决算数据分析利用工作的建议。 

　　无 

　　注：收入支出预算执行情况分析可参考部门决算分析评价表（见软件查询模板）及行政事业单位财务分析指标（附后）。 

　　   

　　附： 

　　行政事业单位财务分析指标 

　　  

　　一、行政单位财务分析指标 

　　1.支出增长率，衡量行政单位支出的增长水平。计算公式为： 

　　支出增长率＝(本期支出总额÷上期支出总额-1)×100% 

　　2.当年预算支出完成率，衡量行政单位当年支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 

　　当年预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数。 

　　3.人均开支，衡量行政单位人均年消耗经费水平。计算公式为： 

　　人均开支＝本期支出数÷本期平均在职人员数×100% 

　　4.项目支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 

　　项目支出比率=本期项目支出数÷本期支出总数×100% 

　　5.人员支出、公用支出占总支出的比率，衡量行政单位的支出结构。计算公式为： 

　　人员支出比率=本期人员支出数÷本期支出总数×100% 

　　公用支出比率=本期公用支出数÷本期支出总数×100% 

　　6.人均办公使用面积，衡量行政单位办公用房配备情况。计算公式为： 

　　人均办公使用面积=本期末单位办公用房使用面积÷本期末在职人员数 

　　7.人车比例，衡量行政单位公务用车配备情况。计算公式为： 

　　人车比例=本期末在职人员数÷本期末公务用车实有数:1 

　　  

　　二、事业单位财务分析指标 

　　1.预算收入和支出完成率，衡量事业单位收入和支出总预算及分项预算完成的程度。计算公式为： 

　　预算收入完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 

　　年终执行数不含上年结转和结余收入数 

　　预算支出完成率＝年终执行数÷（年初预算数±年中预算调整数）×100% 

　　年终执行数不含上年结转和结余支出数 

　　2.人员支出、公用支出占事业支出的比率，衡量事业单位事业支出结构。计算公式为： 

　　人员支出比率＝人员支出÷事业支出×100% 

　　公用支出比率＝公用支出÷事业支出×100% 

　　3.人均基本支出，衡量事业单位按照实际在编人数平均的基本支出水平。计算公式为： 

　　人均基本支出＝（基本支出-离退休人员支出）÷实际在编人数 

　　4.资产负债率，衡量事业单位利用债权人提供资金开展业务活动的能力，以及反映债权人提供资金的安全保障程度。计算公式为： 

　　资产负债率＝负债总额÷资产总额×100% 

　　  

　　此外，行业事业单位还可根据相关财务制度规定和分析需要增加相关分析指标，如： 

　　1.财政拨款依存度, 衡量部门（单位）对财政拨款的依赖程度。 

　　财政拨款依存度＝财政拨款收入÷收入总额×100% 

　　2.固定资产成新率，反映部门（单位）固定资产的新旧程度。 

　　固定资产成新率=固定资产净值÷固定资产原值×100%